节 弁言西宁预应力钢绞线价格

    为加强行政治业单元国有钞票监督经管，范例行政治业单元钞票清查责任，委果反应行政治业单元的钞票及财务气象，完善钞票经管轨制，提钞票使用率，保证行政治业单元国有钞票的安全、完好、合理配置及有诓骗，按照钞票经管与预算经管相肃清、钞票经管与财务经管相肃清、什物经管与价值经管相肃清的钞票经管原则，建立行政治业单元国有钞票经管信息系统，实施对国有钞票的动态经管，经批准，于26年12月-27年7月在寰宇领域内组织实扩充政治业单元钞票清查责任。     为厚爱贯彻落实《行政单元国有钞票经管暂行办法》(财政部令35号)、《职业单元国有钞票经管暂行办法》(财政部令36号)的关联要求，保证行政治业单元的钞票清查责任的顺利进行，指和范例钞票清查责任的具体操作循序，提责任率，咱们编写了本指南，供行政治业单元钞票清查使用。

二节 钞票清查成见

    、摸清底。对行政治业单元基本情况、财务情况以及钞票情况等进行清理和清查，委果、完好地反应单元的钞票和财务气象，为加强行政治业单元国有钞票监督经管奠定基础。     二、建立监管系统。通过钞票清查，为行政治业单元国有钞票经管信息数据库提供入手信息，在此基础上，建立寰宇行政治业单元国有钞票动态监管系统，实施动态经管，为加强钞票经管提供信息支握。     三、已毕两个肃清。建立起钞票经管与预算经管，钞票经管与财务经管相肃清的运行机制，为财政部门编制28年及以后年度预算、加强钞票收益经管、范例收入分拨顺序创造条款。     四、完善经管轨制。对于钞票清查经由中发现的问题，财政部门、独揽部门和行政治业单元要在记忆、厚爱分析的基础上，提议相应整改措施和实施筹画，建立健全钞票经管轨制。

三节 钞票清查领域

    、26年12月31日夙昔经机构编制经管部门批准成立的、执行行政、职业单元财务司帐轨制的各类行政治业单元、社会团体。     二、执行民间非谋利组织司帐轨制、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单元。     三、行政单元附庸的未脱钩经济实体，执行企业财务司帐轨制的职业单元，以及职业单元兴办、具有法东说念主履历的经济实体，不列入这次清查领域，但须由行政治业单元按章程上报关总共据。

四节 钞票清查基准日西宁预应力钢绞线价格

    这次行政治业单元钞票清查责任，统以26年12月31日为基准日。

五节 钞票清查责任原则和法

    行政治业单元钞票清查责任按照“统计谋、统法、统技艺、统要乞降分实施”的原则，由各财政部门按财务附属关系组织本政府统辅导域的行政治业单元开展钞票清查责任。财政部对中央部门和寰宇各省（自区、直辖市、筹画单列市）的钞票清查后果进行统汇总。其中：     （）对于近三年照旧进行过行政治业单元钞票清查责任的地，允许在夙昔责任的基础上，按照这次钞票清查的统计谋和要求对其钞票清查后果进行补充、颐养，审核新关联数据后，汇总上报。     （二）中央行政治业单元钞票清查经由中，先由部门（单元）进行自查，然后请中介机构对清查后果进行项审计。各部门（单元）向财政部上报钞票清查后果时，要同期上报中介机构出具的审计意见。参与钞票清查审计责任的中介机构，由财政部统招标笃定。     地各财政部门组织开展本行政治业单元钞票清查时，自行笃定中介机构参与责任的式。     （三）经过清查后的固定钞票，要按照财政部的统要求建立健全账卡，为钞票经管信息系统确立奠定基础。     （四）钞票清查责任扫尾后，各财政部门、独揽部门、行政治业单元应根据《行政治业单元钞票核实暂行办法》和践诺情况，对钞票清查后果冉冉核实。钞票损溢认定等面的具体权限，由省以上财政部门根据这次钞票清查责任的具体情况另行笃定。

六节 钞票清查责任内容

    这次钞票清查责任内容主要包括：单元基本情况清理、账务清理、财产清查和完善轨制等。上述责任完成后，钞票清查后果冉冉核实。     、单元基本情况的清理     单元基本情况清理是指根据钞票清查责任的需要，对应纳入钞票清查责任领域的所属单元户数、编制和东说念主员气象等基本情况的清理。     1、作用：是行政治业单元作念好钞票清查责任的前提和基础。     2、主要内容：包括单元全称、组织机构代码、财政预算代码、单元户数、单元质、附属关系、东说念主员编制、东说念主员数目及东说念主员结构的清查。     3、要求：各单元应当依据机构编制等部门的批准文献，厚爱作念好单元户数、东说念主员编制和东说念主员气象等基本情况的清理。     二、账务清理     账务清理是指对行政治业单元的多样银行账户、司帐核算科目、各类库存现款、有价证券以及各项资金往复等基本账务情况进行查对和清理。达到账账相符、账证相符，确保单元账务的完好、准确和委果。     账务清理当当以钞票清查基准日为时点，遴荐倒轧的式对各类账务进行清理。单元在账务清理中，对清理出来的多样由于司帐技艺裂缝身分变成的错账，应当根据关联司帐裂缝颐养的章程自行进行账务颐养。     三、财产清查     财产清查是指对行政治业单元各项钞票进行的清理、查对和查实。单元对清查出的多样钞票盘盈和盘亏、报废及坏账等损失按照钞票清查要求进行分类，提议关系处理建议。     财产清查按照什物清点同核实账务相肃清、清理钞票同核查欠债与净钞票相肃清的原则，主要对单元的固定钞票、流动钞票、对外投资、形钞票、欠债以及单元收入和开销情况进行的清查。作念好各类应收款项、对外投资、账外钞票、钞票出租赁借和对外担保等事项的清查。参与钞票清查项审计责任的社会中介机构应按照注册司帐师审计准则的关系章程对钞票清点进行监盘。     四、完善轨制     完善轨制是指针对钞票清查责任中发现的问题，进行记忆、厚爱分析，提议相应整改措施和实施筹画，建立健全钞票经管轨制。     行政治业单元在钞票清查的基础上，针对钞票清查责任中暴显现来的钞票及财务经管等面的问题，依据关系计谋律例，建立健全单元里面各项经管轨制。     五、对于钞票清查中发现的，已使用但尚未办理齐备决算手续的基建名目，行政治业单元应按照基本确立财务经管章程实时办理齐备决算手续。

七节 钞票清查主要依据

    1、《行政单元财务国法》、《行政单元司帐轨制》     2、《职业单元财务国法》、《职业单元司帐轨制》     3、《行政单元国有钞票经管暂行办法》     4、《职业单元国有钞票经管暂行办法》     5、《行政治业单元钞票清查暂行办法》     6、行政治业单元钞票清查关联轨制、章程     7、《注册司帐师审计准则》

八节 钞票清查责任技艺

    钞票清查责任分为前期准备，组织实施，资金核实，账务处理，记忆整改完善轨制等五个阶段。     、准备阶段     1、确立或明确钞票清查责任小组特别办公室，明确职责。     2、对进入钞票清查责任的单元进行户数清理。     3、商议制定钞票清查责任案。     4、进行业务培训。     二、实施阶段     1、单元自查     （1）账务清理；     （2）财产清查；     （3）对钞票清查责任中发现的问题，依据国钞票清查计谋和关联财务、司帐轨制，进行分类整理并网罗会法凭证，以备中介机构进行鉴证；     （4）填制《行政治业单元钞票清查责任基础表》，编制《行政治业单元钞票清查报表》，撰写《行政治业单元钞票清查责任讲演》；     2、组织司帐师事务所开展审计     （1）司帐师事务所要对各单元清理出来的各项损溢及提供凭证的委果、可靠进行核实阐明；     （2）司帐师事务所对个别事项出具经济鉴证解释；     （3）司帐师事务所出具《钞票清查项财务审计讲演》初稿；     3、材料上报     单元对“初稿”进行修改阐明后，编制《行政治业单元钞票清查报表》，撰写《行政治业单元钞票清查责任讲演》及准备关联备查贵府，连同司帐师事务所出具的谨慎《钞票清查项财务审计讲演》,由单元负责东说念主署名并加盖单元公章后,报同钞票清查办公室。     三、记忆阶段     1、钞票清查办公室撰写钞票清查项讲演，对钞票清查责任进行记忆。     2、财政部对寰宇钞票清查责任进行记忆、赏赐。     3、根据钞票清查责任情况，完善关系钞票经管轨制。

九节 钞票清查责任要求

    、加强。各部门、各地要加强钞票清查责任的组织，部门(单元)负责东说念主应切实履行经管牵扯，单干明确，落实到东说念主，配备强有劲的班子，保证钞票清查后果委果可靠，确保钞票清查责任按时完成。     二、悉心组织。各部门、各单元要作念好动员、培训责任，厚爱学习关系文献，并肃清本部门本单元践诺制定钞票清查的具体实施案，保证责任顺利完成。     三、严肃顺序。各部门、各行政治业单元应坚握下马看花的原则，如实反应钞票经管情况和存在问题，不得瞒报虚报，不得干涉社会中介机构照章执业。社会中介机构应客不雅公说念出具审计讲演和经济鉴证，严格履行障翳义务。对于钞票清查责任中出现的违法违警行径，按照关系法律律例处理。     四、责任督。各部门、各地要加强对本系统、腹地区行政治业单元钞票清查责任的监督指，实时将钞票清查责任泄漏情况给予上报。财政部将通过行政治业钞票经管简报等式对寰宇钞票清查责任泄漏情况实时给予通报，并组织监督查验。     五、行政治业单元对在钞票清查中新形成的贵府，要分类整理形成档案，按照《司帐档案经管办法》进行经管，并接管国关联部门的监督。

十节 钞票清查责任事项操作法

    、单元自查中基本情况清理重点     责任谋划：     各单元在钞票清查责任中，对所属单元户数和编制及东说念主员气象等基本情况进行清理。     责任内容：     1、户数清理是作念好钞票清查责任的前提和基础，各独揽部门要按照行政治业单元钞票清查责任的领域，并依据机构编制等部门批准单元成立文献等，对所属各类行政治业单元户数情况进行清理查对，把应纳入领域的钞票清查基本单元按附属关系、单元质进行汇总。     2、编制及东说念主员气象的清理包括对行政治业单元定编东说念主数、践诺在编东说念主员、离退休东说念主员、临时东说念主员等的清理，以及单元东说念主员的编制气象（行政编制、职业编制、其他编制）、在任气象（在任、离休、退休、带薪学习、恭候分拨、长休、内退、提前离岗等）、职务、别等情况的清理。     学校、科研院所的东说念主员清理还包括对全日制在校学生情况的清理，要对博士后、博士商议生、硕士商议生、本科生、科生及中技校生的东说念主数情况进行清理查对，并按公助生、并轨生、私费生、委培生瓜分别登记。     3、对清理编制及东说念主员气象进行登记后，各行政治业单元要与关联档案及编制经管部门审定单元编制的批文相查对，保证编制及东说念主员气象清理后果的委果、准确。     二、单元自查中账务清理重点及清理法和循序     （）单元自查中账务清理重点     1、责任谋划：账账相符、账证相符、账表相符、账实相符。     2、责任内容：对各类账户、司帐凭证、司帐账簿以及单元的各项内、外部资金往复进行查对和清理 。     3、责任法：账务清理当当以钞票清查基准日为时点，遴荐倒轧的式对各项账务进行清理。单元在账务清理中，对清理出来的多样由于司帐技艺裂缝身分变成的错账，应当根据关联司帐裂缝颐养的章程自行进行账务颐养。     4、单元可能存在的司帐裂缝主要有：     （1）账账不符，账表不符；     （2）司帐技艺乌有，如输错凭证、记错账等；     （3）截止基准日前的经济业务入账不足时；     （4）进出挂账表象等；     （二）单元自查中账务清理法和循序     1、为保证行政治业单元的账账相符、账证相符，单元在钞票清查责任中必须厚爱作念好账务清理责任，即：对各部门、各单元特别下属单元通盘账户进行清理，以及各单元高下间资金往复、存借款余额、库存现款和有价证券等基本账务情况进行查对和清理，以保证各项账务的和准确。     2、行政治业单元的账务清理当当以钞票清查责任基准日为时点，遴荐倒轧账的式对各项账务进行清理，厚爱作念好账户结算和资金查对责任。     3、行政治业单元对在金融机构开立的多样东说念主民币、外汇账户等要进行清理。     4、行政治业单元在钞票清查中，应当厚爱清理单元的多样违规账户或者账外账，按照国关系金融、财会经管轨制章程，查验本单元在多样金融机构中开立的银行账户是否合规，对违规开立的银行账户应当鉴定清理；对于账外账的情况，经发现，应当鉴定改良。     5、行政治业单元在钞票清查中，应当厚爱清查单元的各项账外现款，对违背国财经律例特别他关联章程侵占、拘押的收入，或者私存私放的各项现款进行清理，应当厚爱给予改良，实时纳入单元账内。     6、行政治业单元在钞票清查中，应当厚爱对单元的担保情况、财产典质和司法诉讼等情况进行清理，并根据践诺情况分类列队，并遴荐有措施范风险。     7、行政治业单元在账务清理中，对清理出来的多样由于司帐技艺裂缝身分变成的错账，应当根据司帐准则对于司帐裂缝颐养的章程自行进行账务颐养。     三、单元自查中财产清查重点及清查法和循序     （）单元自查中财产清查重点     1、责任谋划：完成取证     2、责任内容：     对行政治业单元的各项钞票和进出情况进行的清理、查对和查实 。主若是对单元的固定钞票、流动钞票、对外投资、形钞票等的清查。     对各项清理出来的钞票盘盈、钞票损成仇资金挂账依据国钞票清查计谋和关联财务、司帐轨制，进行分类整理并网罗会法凭证，以备中介机构鉴证。     3、责任法：     在财产清查中把什物清点同核实账务肃清起来，把清理钞票同核查欠债和净钞票肃清起来。作念好固定钞票、各类应收款项、对外投资、账外钞票的清理和核查，以及作念好单元关联担保、出租、出借钞票等事项的清理。     （二）单元自查中财产清查法和循序     ◆行政单元钞票清查勾引     1、现款的清查     （1）清查内容     截止26年12月31日填报单元的库存现款。     （2）清查责任的牵扯单干     现款的清查以财务部门为主，具体清查责任由出纳东说念主员和司帐东说念主员共同进行。     （3）清查责任的法和循序     ①填写“现款清查明细表”，并与现款日志账、总账及司帐报表数查对是否相符。     ②清点清查日实有库存现款，填写现款清点表，将清点金额与现款日志账余额进行查对，如有各异，应查明原因并证明。在非钞票清查基准日进行清点时，应倒轧截止26年12月31日金额。若有充抵库存现款的借约、未提现款支票、未作报销的原始凭证，需在清查表中备注证明。     ③对于非记账本位币的现款，查验其继承的折算汇率是否正确。     根据上述清查情况，完成“现款清查明细表”的编制。     2、银行存款的清查     （1）清查内容     截止26年12月31日填报单元设在金融机构的结算基本账户、般账户、房改资金户等。     （2）清查责任的牵扯单干     以财务部门为主，房改和其他等关系部门配合。     （3）清查责任的法和循序     ①填写“银行存款清查明细表”，并与银行存款日志账、总账及司帐报表数查对是否相符。     ②获得银行对账单，并与银行日志账查对，编制银行存款余额调遣表，查验未达账项的委果，逐笔落实未达账项的形成原因、时刻、金额以及钞票清查基准日后的进账情况，对恒久挂账的未达账项应查明原因，或获得关系依据后进行处理。     ③通盘银行存款必须进行函证，函证领域包括通盘清查基准日存在的通盘账户。     ④对依期存款或禁止用途的存款要查明情况，在清查明细表中的备注证明。     ⑤根据上述清查情况，完成“银行存款清查明细表”的编制。     3、有价证券的清查     （1）清查内容     截止26年12月31日行政单元握有的一说念有价证券。     （2）清查责任的牵扯单干     由财务部门负责，其他关系部门配合。     （3）清查责任的法和循序     ①填写“有价证券清查明细表”，并与明细账预计数、总账数及司帐报表数查对是否相符。     ②清点库存有价证券，并编制清点表，笃定其通盘权权属。     ③根据上述清查情况，完成“有价证券清查明细表”的编制。     4、暂付款的清查     （1）清查内容     截止26年12月31日填报单元的暂付款。     （2）清查责任的牵扯单干     暂付款的清查由财务部门牵头，关系部门和东说念主员配合，根据暂付款的质、用途，清查责任要落实到承办部门和承办东说念主员。     （3）清查责任的法和循序     ①填写“暂付款清查明细表”，并与暂付款的明细账预计数、总账数及司帐报表数查对是否相符。     ②辨认暂付款余额的账龄组成，查验暂付款账龄辨认后果是否正确。     ③暂付款外部单元款项应该遴荐发函询证的法进行对账，并暖和回函不符的情况，作出相应记载。对暂付里面单元款项应进行对账，比肩入清查明细表关联栏目。对于经对账后双后果不致的应查明原因，并实时进行司帐裂缝颐养；对于通过账务清理和钞票清查后仍有裂缝的款项，应由中介机构出具经济鉴证阐明损溢。     ④查明暂付款各明细名成见挂账原因。     ⑤对于备用金的清查，应由备用金的使用单元进行备用金清点。     ⑥根据上述清查情况，完成“暂付款清查明细表”的编制。     5、库存材料的清查     （1）清查内容     截止26年12月31日填报单元的库存材料。     （2）清查责任的牵扯单干     主要由物质经管部门负责清查，由财务部门配合。     （3）清查责任的法和循序     ①分别填写“库存材料清查明细表”，并与库存材料的明细账预计数、总账数及司帐报表数查对是否相符。     ②财务部门库存材料明细账余额与物质经管部门的库存材料登记账余额进行查对，作念到账账相符、账实相符。     ③参照“清查库存材料清点表”，笃定清查清点日，制定妥善、周到的清点案，清查、清点材料：     1）清点前，整理材料的堆放、查对清查清点日仓库什物明细账、是否与财务账面数之间存在各异。     2）在库存材料清点经由中，应继承以账对物、以物对账的查对法清点什物质产。     3）在什物清点经由中，需同期暖和材料的状态，如存在毁损待报废的情况，看成清查日发现的情况。     4）笃定清查日材料践诺数目以特别中的毁损待报废的材料践诺数目后，应根据材料在清查基准日至清查清点日之间通盘增减变动的司帐记载的基础上进行倒扎，得出清查基准日材料的什物数目以特别中的毁损待报废的材料践诺数目。     5）将清查基准日仓库什物明细账与库存践诺数目进行查对，如有盘盈或盘亏各异，查明原因并在“库存材料清查明细表”中进行证明。     6）将倒扎得出的清查基准日的毁损待报废的材料践诺数目看成清查发现的其他情况列入“库存材料清查清点表”。     7）编制“库存材料清查清点表”。     <1> 对清查出的盘盈、盘亏、积压、已毁损或需报废的材料，应当查明原因，组织相应的技艺强劲，形成关联贵府，看成申诉库存材料清查损溢的附件上报；     <2> 对恒久外借未收回的材料，查明原因，积收回或按章程作价转让；     <3> 代复旧材料由代复旧单元协助清查，获得代复旧单元提供的代复旧材料清查清点表及材料清查明细表；     <4> 对于在三单元存放的通盘权属于各单元的材料须编制库存材料名目清单，具备实地清点的各单元须派出责任主说念主员进行现场清点，法进行现场清点的，应通过发函等式由三单元对库存材料名目及数目给予阐明；     <5> 根据上述清查情况，完成“库存材料清查明细表”编制。     6、固定钞票的清查     （1）清查内容     截止26年12月31日填报单元的固定钞票。     （2）清查责任的牵扯单干     固定钞票的清查由各单元钞票使用部门负责，财务部门配合。     （3）清查责任的法和循序     ①财务部门填写各“固定钞票清查明细表”，查验固定钞票的分类是否正确，并与明细账预计数、总账数及司帐报表查对是否相符。     ②各钞票使用部门参照“清查固定钞票清点表”，在财务部门的配合下清查清点固定钞票，与基准日“固定钞票清查明细表”进行查对，并对清点中出现的各异情况进行证明：     1）在什物清点经由中，应继承以账对物、以物对账的查对法清点什物质产，并在清点中同期粘贴固定钞票标签（），以便查对，对固定钞票卡片中固定钞票信息不全或存在乌有的，要根据清查后果进行修改、完善。     2）在什物清点经由中，需同期暖和固定钞票的状态。     3）对什物清点情况进行整理（议论清查日至基准日之间的变化）笃定什物质产的盘盈、盘亏及毁损等事项，在此基础上，完成基准日“固定钞票清查明细表”的编制。     4）在“固定钞票清查明细表”中，对于各项固定钞票盘盈、盘亏及毁损等气象须提供关联难得依据（如：技艺强劲贵府），看成申诉固定钞票清查损溢的附件上报。     ③关系部门配合财务部门查验房屋产权证、车辆运营证等权属解释文献，明确固定钞票的产权包摄，对于权属不清的固定钞票需实时补办关系手续或门提供依据上报。     ④对于在三单元存放的通盘权属于各单元的钞票须编制钞票名目清单，具备实地清点条款的各单元须派出责任主说念主员进行现场清点，法进行现场清点的，应通过发函等式由三单元对钞票名目及数目给予阐明。     ⑤根据上述清查情况，完成“固定钞票清查汇总表”和“固定钞票清查明细表”的填制。     7、应缴预算款的清查     （1）清查内容     限制26年7月21日填报单元的应缴预算款。     （2）清查责任的牵扯单干     由财务部门负责，关系部门配合。     （3）清查责任的法和循序     ①填写“应缴预算款清查明细表”，并与应缴预算款的明细账和计数、总账数及司帐报表数查对相符。     ②查验各款项的行政治业单元收款收条及上缴财政的般缴款书，根据上机关下达的收费模范及关系文献,判断应缴预算款的委果与完好。     ③根据上述清查情况,完成“应缴预算款清查明细表”的编制。     8、应缴财政户款的清查     （1）清查内容     截止26年12月31日填报单元的应缴财政户款。     （2）清查责任的牵扯单干     由财务部门负责，关系部门配合。     （3）清查责任的法和循序     ①填写“应缴财政户款清查明细表”，并与应缴财政户款的明细账预计数，总账数及司帐报表查对相符。     ②查验各款项的收款收条及上缴财政的般缴款书，根据上机关下达的收费模范及关系文献，判断应缴财政户款的委果与完好。     ③根据上述清查情况，完成“应缴财政户款清查明细表”的编制。     9、暂存款的清查     （1）清查内容     截止26年12月31日填报单元的暂存款。     （2）清查责任的牵扯单干     暂存款的清查由财务部门牵头，关系部门和东说念主员配合，根据暂存款的质、用途，清查责任要落实到承办部门和承办东说念主员。     （3）清查责任的法和循序     ①填写“暂存款清查明细表”，并与暂存款的明细账预计数、总账数及司帐报表数查对是否相符。     ②暂存款项应该遴荐发函询证的法进行对账，并暖和回函不符的情况，作出相应记载。     ③查明暂存各明细名成见挂账原因，是否存在因司帐裂缝需要自行颐养的情况，并作相应记载。     ④根据上述清查情况，完成“暂存款清查明细表”的编制。     1、固定基金的清查     （1）清查内容     截止26年12月31日填报单元固定基金的各项明细内容。     （2）清查责任的牵扯单干     由财务部门负责，其他关系部门配合。     （3）清查责任的法和循序     ①填写“固定基金清查明细表”，并与固定基金的明细账预计数、总账数及司帐报表数查对是否相符。     ②肃清固定钞票的查验，判断固定基金形成的合理以及委果完好。     ③根据上述清查情况，完成“固定基金清查明细表”。     11、结余的清查     （1）清查内容     截止26年12月31日填报单元结余的各项明细内容。     （2）清查责任的牵扯单干     由财务部门负责，其他关系部门配合。     （3）清查责任的法和循序     ①填写“收入、开销及结余清查明细表”，并与结余的明细账预计数、总账数及司帐报表数查对是否相符。     ②查验今年各项进出相抵后的余额，笃定结余的数额。     ③根据上述清查情况，完成“收入、开销及结余清查明细表”。     12、收入、开销清查     （1）清查内容     26年1－12月填报单元多样收入及开销情况。     （2）清查责任的牵扯单干     由财务部门负责，其他关系部门配合。     （3）清查责任的法和循序     ①填写“收入、开销及结余清查明细表”，并与各项收入、开销的明细账预计数、总账数及司帐报表数查对是否相符。     ②查验今年度各项收入、开销名目核算领域是否正确，笃定关系进出名目数据的委果与完好。     ③根据上述清查情况，完成“收入、开销及结余清查明细表”。     13、已使用未转入固定钞票的房屋构筑物、附庸后勤办事单元基本情况、未脱钩经济实体基本情况等关联数据填报     （1）清查内容     截止26年12月31日填报已使用未转入固定钞票的房屋构筑物、附庸后勤办事单元基本情况、未脱钩经济实体基本情况。     （2）清查责任的牵扯单干     由财务部门负责，关系部门配合。     （3）清查责任的法和循序     肃清行政单元钞票清查关联责任，对已使用未转入固定钞票的房屋构筑物、附庸后勤办事单元基本情况、未脱钩经济实体基本情况，由行政单元进行填报。     ◆职业单元钞票清查勾引     1、现款的清查     （1）清查内容     截止26年12月31日填报单元的库存现款。     （2）清查责任的牵扯单干     现款的清查以财务部门为主，具体清查责任由出纳东说念主员和司帐东说念主员共同进行。     （3）清查责任的法和循序     ①填写“现款清查明细表”，并与现款日志账、总账及司帐报表数查对是否相符。     ②清点清查日实有库存现款，填写现款清点表，将清点金额与现款日志账余额进行查对，如有各异，应查明原因并证明。在非钞票清查基准日进行清点时，应倒轧截止26年12月31日金额。若有充抵库存现款的借约、未提现款支票、未作报销的原始凭证，需在清查表中备注证明。     ③对于非记账本位币的现款，查验其继承的折算汇率是否正确。     ④根据上述清查情况，完成“现款清查明细表”的编制。     2、银行存款的清查     （1）清查内容     截止26年12月31日填报单元设在金融机构的结算基本账户、般账户、房改资金户等。     （2）清查责任的牵扯单干     以财务部门为主，房改和其他等关系部分拨合。     （1）清查责任的法和循序     ①填写“银行存款清查明细表”，并与银行存款日志账、总账及司帐报表数查对是否相符。     ②获得银行对账单，并与银行日志账查对，编制银行存款余额调遣表，查验未达账项的委果，逐笔落实未达账项的形成原因、时刻、金额以及钞票清查基准日后的进账情况，对恒久挂账的未达账项应查明原因，或获得关系依据后进行处理。     ③通盘银行存款必须进行函证，函证领域包括通盘清查基准日所在司帐年度也曾有过存款的通盘账户，包括余额为和已清户的账户。     ④对依期存款或禁止用途的存款，要查明情况，在清查明细表中的备注证明。     ⑤根据上述清查情况，完成“银行存款清查明细表”的编制。     3、应收单据的清查     （1）清查内容     截止26年12月31日的应收单据科目中核算的一说念内容。     （2）清查责任的牵扯单干     由财务部门为主，会同其他关系业部门及关系东说念主员共同清查。     （3）清查责任的法和循序     ①填写“应收单据清查明细表”，并与应收单据的明细账预计数、总账数及司帐报表数查对是否相符。     ②对通盘应收单据进行函证。     ③查验有过时应收单据、未到期但有可信凭证表明不冒失收回或收回可能不大的应收单据，如存在此情况应在清查明细表中证明。     ④清点库存单据，并在应收单据登记簿的关联内容查对，查验其有，并防护是否存在已作典质的单据和银行反璧的单据。     ⑤根据上述清查情况，完成“应收单据清查明细表”的编制。     4、应收账款的算帐     （1）清查内容     截止26年12月31日填报单元的应收账款。     （2）清查责任的牵扯单干     应收账款的清查由财务部门牵头，关系部门和东说念主员配合，根据应收款项的质、用途，清查责任要落实到承办部门和承办东说念主员。     （3）清查责任的法和循序     ①填写“应收账款清查明细表”并与应收账款的明细账预计数、总账数及司帐报表数查对是否相符。     ②分析应收账款的账龄组成。对于同债务东说念主因业务往复较多，欠款及还款回荡发生的，应本着“先欠款，先偿还”的账龄分析原则，分析应收账款余额的账龄组成的正确。     ③在钞票清查践诺责任中，应收款项应该遴荐发函询证的法进行对账，并暖和回函不符的情况，作出相应记载。     ④对恒久挂账的应收账款应查明原因，并在清查明细表中进行证明。     ⑤核实应收账款的可回收，有债务东说念主收歇或物化的、收歇财产或者遗产璧还后仍法收回的、以及债务东说念主恒久未履行偿债义务等情况。     ⑥根据上述清查情况，完成“应收账款清查明细表”的编制。     5、预支账款的清查     （1）清查内容     截止26年12月31日填报单元的预支账款。     （2）清查责任的牵扯单干     预支账款的清查由财务部门牵头，关系部门和东说念主员配合，根据预支账款的质、用途，清查责任要落实到承办部门和承办东说念主员。     （3）清查责任的法和循序     ①填写“预支账款清查明细表”，并与预支账款的明细账预计数、总账数及司帐报表数查对是否相符。     ②预支账款必须按章程函证或获得相应法律凭证。     ③分析预支账款的账龄购成。对于同债务东说念主因业务往复较多，欠款及还款回荡发生的，应本着“先采购，先销账”的账龄分析原则，分析预支账款余额的账龄组成的正确。     ④查验恒久挂账的款项的原因，区分预支账款的业务内容进行填列，并在清查明细表中进行证明。     ⑤根据上述清查情况，完成“预支账款清查明细表”的编制。     6、其他应收款的清查     （1）清查内容     截止26年12月31日填报单元的其他应收款。     （2）清查责任的牵扯单干     其他应收款的清查由财务部门牵头，关系部门和东说念主员配合，根据其他应收款的质、用途，预应力钢绞线清查责任要落实到承办部门和承办东说念主员。     （3）清查责任的法和循序     ①填写“其他应收款清查明细表”，并与其他应收款明细账预计数、总账数及司帐报表数查对是否相符。     ②分析其他应收款的账龄购成。对于同债务东说念主因业务往复较多，欠款及还款回荡发生的，应本着“先欠款，先还款”的账龄分析原则，分析其他应收款余额的账龄组成的正确。     ③其他应收款应该遴荐发函询证的法进行对账，并暖和回函不符的情况，作出相应记载。     ④查明其他应收款各明细名成见挂账原因。     ⑤查验是否存在本体为潜亏挂账的款项，潜亏挂账般是指开销的现款照旧流出，该开销照旧获得开销凭据，或虽未获得开销凭据但展望该开销在基准日后不会给单元带来任何现款流入的名目。     ⑥ 核实其他应收款的可收回，有对单元收歇或者物化的，以及收歇财产或者遗产璧还后仍法收回，或者对单元恒久未履行偿债义务等情况，对这些情况所形成的原因及遴荐的措施需在清查明细表中进行证明。     ⑦对于备用金的清查，应由备用金的使用单元进行备用金清点。     ⑧根据上述清查情况，完成“其他应收款清查明细表”的编制。     7、材料的清查     （1）清查内容     截止26年12月31日的材料。     （2）清查责任的牵扯单干     主要由物质经管部门负责清查，由财务部门配合。     （3）清查责任的法和循序     ①填写“材料明细表”，并与材料明细账预计数、总账数及司帐报表查对是否相符。     ②财务部门材料明细账余额与物质经管部门的材料登记账余额进行查对，作念到账账相符、账实相符。     ③参照“存货清查清点勾引”，笃定清查清点日，制定妥善、周到的清点案，清查、清点材料：     1）清点前，整理材料的堆放、查对清查清点日仓库什物明细账，是否与财务账面数之间存在各异。     2）在材料清点经由中，应继承以账对物、以物对账的查对法清点什物质产。     3）在什物清点经由中，需同期暖和材料的状态，如存在毁损待报废的情况，看成清查日发现的情况。     4）笃定清查日材料践诺数目以特别中的毁损待报废的材料践诺数目后，应根据材料在清查基准日至清查清点日之间通盘增减变动的司帐记载的基础上进行倒轧，得出清查基准日材料的什物数目以特别中的毁损待报废的材料践诺数目。     5）将清查基准日仓库什物明细账与库存践诺数目进行查对，如有盘盈或盘亏各异，查明原因并在“材料清查明细表”中进行证明。     6）将倒轧得出的清查基准日的毁损待报废的材料践诺数目看成清查发现的其他情况列入“材料清查清点表”。     7）编制“材料清查清点表”。     <1> 对清查出的盘盈、盘亏、积压、已毁损或需报废的材料，应当查明原因，组织相应的技艺强劲，形成关联贵府，看成申诉库存材料清查损溢的附件上报；     <2> 对恒久外借未收回的材料，查明原因，积收回或按章程作价转让；     <3> 代复旧材料由代复旧单元协助清查，获得代复旧单元提供的代复旧材料清查清点表及材料清查明细表；     <4> 对于在三单元存放的通盘权属于各单元的材料须编制材料名目清单，具备实地清点条款的各单元须派出责任主说念主员进行现场清点，法进行现场清点的，应通过发函等式由三单元对材料名目及数目给予阐明；     <5> 根据上述清查情况，完成“材料清查明细表”编制。     8、产制品的清查     （1）清查内容     截止26年12月31日填报单元的产制品。     （2）清查责任的牵扯单干     主要由物质经管部门负责清查，财务部门配合。     （3）清查责任的法和循序     ①填写“产制品清查明细表”，并与产制品的明细账预计数、总账数及司帐报表数查对是否相符。     ②财务部门产制品明细账余额与物质经管部门的产制品登记账余额进行查对，作念到账账相符、账实相符。     ③参照“存货清查清点勾引”，笃定清查清点日，制定妥善、周到的清点案，清查、清点产制品：     1）清点前，整理产制品的堆放、查对清查清点日仓库什物明细账，是否与财务账面数之间存在各异。     2）在产制品清点经由中，应继承以账对物、以物对账的查对法清点什物质产。     3）在什物清点经由中，需同期暖和产制品的状态，如存在毁损待报废的情况，看成清查日发现的情况。     4）笃定清查日产制品践诺数目以特别中的毁损待报废的产制品践诺数目后，应根据产制品在清查基准日至清查清点日之间通盘增减变动的司帐记载的基础上进行倒轧，得出清查基准日产制品的什物数目以特别中的毁损待报废的产制品践诺数目。     5）将清查基准日仓库什物明细账与库存践诺数目进行查对，如有盘盈或盘亏各异，查明原因并在“产制品清查明细表”中进行证明。     6）将倒轧得出的清查基准日的毁损待报废的产制品践诺数目看成清查发现的其他情况列入“产制品清查清点表”。     7）编制“产制品清查清点表”。     <1> 对清查出的盘盈、盘亏、积压、已毁损或需报废的产制品，应当查明原因，组织相应的技艺强劲，形成关联贵府，看成申诉库存材料清查损溢的附件上报；     <2> 对恒久外借未收回的产制品，查明原因，积收回或按章程作价转让；     <3> 代复旧产制品由代复旧单元协助清查，获得代复旧单元提供的代复旧产制品清查清点表及产制品清查明细表；     <4> 对于在三单元存放的通盘权属于各单元的产制品须编制材料名目清单，具备实地清点的各单元须派出责任主说念主员进行现场清点，法进行现场清点的，应通过发函等式由三单元对产制品及数目给予阐明；     <5> 根据上述清查情况，完成“产制品清查明细表”编制。     9、对外投资的清查     （1）清查内容     截止26年12月31日填报单元债券投资特别他投资。具体包括国库券和其他多样债券以及以多方法对其他单元的投资。     （2）清查责任的牵扯单干     对外投资的清查由财务部门负责，其他关系部门配合。     （3）清查责任的法和循序     ①填写对外投资清查明细表，并与明细账预计数、总账数及司帐报表数查对是否相符。     ②核实对单元进行投资的合同、条约、关联部门的批准文献，阐明投资的委果，必要时对投资式及金额进行函证。     ③清点库存有价证券，并编制清点表，笃定其通盘权权属。     ④查验是否存在库存债券为已提供质押或受到其他不停的情况并进行证明。     ⑤根据上述清查情况，完成“对外投资清查明细表”的编制。     1、固定钞票的清查     （1）清查内容     截止26年12月31日填报单元的固定钞票。     （2）清查责任的牵扯单干     固定钞票的清查由各单元固定钞票使用部门负责，财务部门配合。     （3）清查责任的法和循序     ①财务部门填写各“固定钞票清查明细表”，查验固定钞票的分类是否正确，并与明细账预计数、总账及司帐报表数查对是否相符。     ②各钞票使用部门参照“固定钞票清查清点勾引”，在财务部门的配合下清查清点固定钞票，与基准日“固定钞票清查明细表”进行查对，并对清点中出现的各异情况进行证明：     1）在什物清点经由中，应继承以账对物、以物对账的查对法清点什物质产，并在清点中同期粘贴固定钞票标签（），以便查对，对固定钞票卡片中固定钞票信息不全或存在乌有的，要根据清查后果进行修改、完善；     2）在什物清点经由中，需同期暖和固定钞票的状态；     3）对什物清点情况进行整理（议论清查日至基准日之间的变化），笃定什物质产的盘盈、盘亏及毁损等事项，在此基础上，完成基准日“固定钞票清查明细表”的编制；     4）在“固定钞票清查明细表”中，对于各项固定钞票盘盈、盘亏及毁损等气象须提供关联难得依据（如：技艺强劲贵府），看成申诉固定钞票清查损溢的附件上报。     ③关系部门配合财务部查验房屋产权证、车辆运营证等权属解释文献，明确固定钞票的产权包摄，对于权属不清的固定钞票需实时补办关系手续或门提供依据上报。     ④对于在三单元存放的通盘权属于各单元的钞票须编制钞票名目清单，具备实地清点条款的各单元需派出责任主说念主员进行现场清点，法进行现场清点的，应通过发函等式由三单元对钞票名目及数目给予阐明。     ⑤根据上述清查情况，完成“固定钞票清查明细表”的填制。     11、形钞票的清查     （1）清查内容     截止26年12月31日填报单元本体上领有通盘权的利、权、非利技艺、土地使用权、筹画机软件使用权等形钞票。     （2）清查责任的牵扯单干：     由财务部门负责，关系部门配合。     （3）清查责任的法和循序：     ①填写“形钞票清查明细表”，并与形钞票的明细账预计数、总账数及司帐报表数查对是否相符。     ②核实形钞票的关系权属解释贵府。     ③根据上述清查情况，完成“形钞票清查明细表”的编制。     12、借存款项的清查     （1）清查内容     截止26年12月31日填报单元的借存款项。     （2）清查责任的牵扯单干     由财务部门负责，关系部门配合。     （3）清查责任的法和循序     ①填写“借存款项清查明细表”，并与明细账预计数、总账数及司帐报表数查对是否相符。     ②对通盘借款进行函证。     ③查验借款合同、条约及授权批准或其他关联贵府和收款凭证，阐明其委果，并与司帐记载查对。     ④对预收账款账龄进行分析，查验恒久挂账的原因，并作念出记载。     ⑤据上述清查情况，完成“预收账款清查明细表”的编制。     13、其他应付款的清查     （1）清查内容     截止26年12月31日填报单元的其他应付款。     （2）清查责任的牵扯单干     财务部门负责，关系部门配合。     （3）清查责任的法和循序     ①填写“其他应付款清查明细表”，并于其他应付款的明细账预计数、总账数及司帐报表数查对是否相符。     ②其他应付款必须按章程进行函证或获得相应法律凭证。     ③查验是否存在借余额的名目，并肃清应付账款、其他应收款明细余额，查明有否双同期挂账的名目。     ④查验是否存在未实时入账的其他应付款。     ⑤对其他应付款账龄进行分析，查验恒久未结的其他应付款特别原因。     ⑥根据上述清查情况，完成“其他应付款清查明细表”的编制。     14、应缴预算款的清查     （1）清查内容     截止26年12月31日填报单元的应缴预算款。     （2）清查责任的牵扯单干     由财务部门负责，关系部门配合。     （3）清查责任的法和循序     ①填写“应缴预算款清查明细表”，并与应缴预算款的明细账预计数、总账数及司帐报表数查对是否相符。     ②查验各款项的收款收条及上缴财政的般缴款书，根据上机关下达的收费模范及关系文献，判断应缴预算款的委果与完好。     ③根据上述清查情况，完成“应缴预算款清查明细表”的编制。     15、应缴财政户款的清查     （1）清查内容     截止26年12月31日填报单元的应缴财政户款。     （2）清查责任的牵扯单干     由财务部门负责，关系部门配合。     （3）清查责任的法和循序     ①填写“应缴财政户款清查明细表”，并与应缴财政户款的明细账预计数、总账数及司帐报表数查对是否相符。     ②查验各款项的收款收条及上缴财政的般缴款书，根据上机关下达的收费模范及关系文献，判断应缴财政户款的委果与完好。     ③根据上述清查情况，完成“应缴财政户款清查明细表”的编制。     16、应交税金的清查     （1）清查内容     截止26年12月31日填报单元的应交税金。     （2）清查责任的牵扯单干     由财务部门负责，关系部门配合。     （3）清查责任的法和循序     ①填写“应交税金清查明细表”，并与应交税金的明细账预计数、总账数及司帐报表数查对是否相符。     ②查对期初应交税金与税务机关的认定数是否致。     ③获得税务部门汇算清缴或其他阐明文献（若有）、关联政府部门的项查验讲演（若有）、税务代理机构业讲演（若有）、征税申诉关联贵府等，并与上述明细表及账面情况进行查对。     ④根据上述清查情况，完成“应交税金清查明细表”的编制。     17、职业基金的查验     （1）清查内容     截止26年12月31日填报单元的职业基金。     （2）清查责任的牵扯单干     由财务部门负责，关系部门配合。     （3）清查责任的法和循序     ①填写“职业基金清查明细表”，并与职业基金的明细账预计数、总账数及司帐报表数查对是否相符。     ②对于已完名目拨存款结余形成的职业基金，查验该名目关系文献及对于名目结余惩处的关系批准文献、关系章程，判断该项职业基金形成的合理及委果。     ③对于对外投资中形成的职业基金，肃清对外投资的审查，查验关系合同、条约，判断该项职业基金形成的合理及委果。     ④根据当期期末未分拨结尾数额，笃定应转入职业基金的数额。     ⑤根据上述清查情况，完成“职业基金清查明细表”。     18、固定基金的清查     （1）清查内容     截止26年12月31日填报单元的固定基金。     （2）清查责任的牵扯单干     由财务部门负责，关系部门配合。     （3）清查责任的法和循序     ①填写“固定基金清查明细表”，并与固定基金的明细账预计数、总账数及司帐报表数查对是否相符。     ②肃清固定钞票的查验，判断固定基金形成的合理及委果完好。     ③根据上述清查情况，完成“固定基金清查明细表”。     19、用基金的清查     （1）清查内容     截止26年12月31日填报单元的用基金。     （2）清查责任的牵扯单干     由财务部负责，关系部门配合。     （3）清查责任的法和循序     ①填写“用基金清查明细表”，并与用基金的明细账预计数、总账数及司帐报表数查对是否相符。     ②查验用基金的计提是否稳当关系章程；多样用基金是否均按照章程的用途和使用领域安排开支；各单元是否编制进出筹画，开销是否出资金限制。     ③根据上述清查情况，完成“用基金清查明细表”。     2、职业结余的清查     （1）清查内容     截止26年12月31日填报单元的职业结余。     （2）清查责任的牵扯单干     由财务部门负责，关系部门配合。     （3）清查责任的法和循序     ①填写“收入、开销及结余清查明细表”，并与职业结余的明细账预计数、总账数及司帐报表数查对是否相符。     ②查验今年度除规划进出外各项进出相抵后的余额，笃定职业结余的数额。     ③根据上述清查情况，完成“收入、开销及结余清查明细表”。     21、规划结余的清查     （1）清查内容     截止26年12月31日填报单元的规划结余。     （2）清查责任的牵扯单干     由财务部门负责，关系部门配合。     （3）清查责任的法和循序     ①填写“收入、开销及结余清查明细表”，并与规划结余的明细账预计数、总账数及司帐报表数查对是否相符。     ②查验今年度规划进出相抵后的余额，笃定规划结余的数额。     ③根据上述清查情况，完成“收入、开销及结余清查明细表”。     22、收入、开销的清查     （1）清查内容     截止26年1-12月填报单元多样收入及开销情况。     （2）清查责任的牵扯单干     由财务部负责，关系部门配合。     （3）清查责任的法和循序     ①填写“收入、开销及结余清查明细表”，并与各项收入、开销的明细账预计数、总账数及司帐报表数查对是否相符。     ②查验今年度各项收入、开销名目核算领域是否正确，笃定关系进出名目数据的委果与完好。     ③根据上述清查情况，完成“收入、开销及结余清查明细表”。     23、在建工程的清查     （1）清查内容     截止26年12月31日填报单元基本确立情况。     （2）清查责任的牵扯单干     由财务部门负责，关系部门配合。     （3）清查责任的法和循序     ①填写“在建工程清查明细表”，并与暂付款的明细账预计数、总账数及司帐报表数查对是否相符。     ②查验各项在建工程名目预算及批准文献，笃定各项资金费用是否按预算执行；查验各项在建工程是否单建树账户立核算；查验各在建工程名目其验收、惩处是否稳当章程。     ③根据上述清查情况，完成“在建工程清查明细表”的编制。     24、未完名目资本的清查     （1）清查内容     截止26年12月31日填报单元未完科研名目资本情况。     （2）清查责任的牵扯单干     由财务部门负责，关系部门配合。     （3）清查责任的法和循序     ①填写“未完名目资本清查明细表”，并与明细账预计数、总账数及司帐报表数查对是否相符。     ②查验科研职业单元各项未完科研名目资本核算领域是否正确，笃定关系未完名目资本数据的委果与完好。     ③根据上述清查情况，完成“未完名目资本清查明细表”的编制。     ◆什物清查勾引     1、存货清查清点勾引     （1）清点总体要求     清查领域内各单元独揽、存货经管部门、财务部门特别他关系部门应酬清点责任应给予度心疼，为便于清点责任的顺利进行，各单元根据本单元存货钞票的践诺情况必须成立由单元独揽负责，存货经管部门、财务部门、物质供应部门特别他关系部门的负责东说念主等多少东说念主组成的存货清点责任小组，使清点责任有东说念主负责。根据行政治业单元钞票清查的总体时刻要求，各单元作出本单元的清点筹画并上报本单元钞票清查办公室。     进入清点的责任主说念主员必须严格按照清点筹画章程的清点循序步步到位，对存货进行分类、标志、查对，填写清点清查明细表；对盘盈盘亏、恒久积压、报废的存货必须查明原因并以笔墨证明。财务部门牵头，根据清点的践诺情况，编制清点汇总表及笔墨证明材料，由单元负责东说念主、财务负责东说念主及各关系部门负责东说念主在清点汇总表及笔墨证明材料上署名，阐明清点后果。     清点责任必须按照章程的时刻要求进行，不得以任何借口拖延。     （2）清点基准日     清点基准日为：26年12月31日     （3）清点领域     通盘权属于各单元的通盘存货（行政单元为库存材料、职业单元为材料与产制品）。对于在各单元仓库中存放的通盘权属于三单元的存货，在进行清点准备责任时须将该部门存货单摆放，贴标签昭示并在中介机构审验时提供关系依据；对于在三单元存放的通盘权属于本单元的存货须编制存货名目清单，具备实地清点条款的各单元须派出责任主说念主员进行现场清点，法进行现场清点的，应通过发函等式由三单元对存货名目及数目给予阐明。     （4）清点时刻     各单元可根据行政治业单元钞票清查的总体时刻要求，肃清本单元的践诺情况安排具体清点的时刻，单元中各部门的清点时刻必须统。     （5）组织与实施     ①清点东说念主员的组织     各单元需根据清点总体要求成立清点责任小组，至少盛名独揽进行统合营责任，确保清点责任的顺利进行。另外，通盘参与清点责任的东说念主员应被分为多少清点责任小组，指定小组负责东说念主，明确各小组的责任领域，责任职责。     ②清点准备责任     1）在进行清点责任之前，各单元财务东说念主员应酬存货账务进行清理，补记清点截止日之前尚未登记的存货出入库记载，保证存货账务记载的完好；     2）仓库复旧东说念主员需对存货进行清理，应作念到分类码放、整王人有序。另外，核查仓库台账，保证台账记载的完好；     3）绘图存货存放位置图，表明各仓库位置及存放的存放名目，以保证进行清点时不重不漏；     4）印制清点标志及长入编号的清点表；     5）明确清点法，对于需要使用计量器具清点的存货应明确指出并章程计量法，准备关系计量器具；     6）将三存放于本单元的存货单摆放，标签昭示；     7）与为本单元复旧存货的三单元获得斟酌，笃定清点事宜或发送函证；     8）实施实土场地责任之前召开清点责任打法会，使通盘参与清点责任主说念主员了解清点筹画内容。     ③实土场地责任     各单元清点责任主说念主员在进行清点时应厚爱进行清点，对已清点存货作念“已清点”标志，填写清查清点表，保证通盘存货均被清点。另外，在实土场地时防护不雅察存货状态，在清点表关系栏目中进行注明，为财务部门填写钞票清查明细表提供依据。     在各清点小组完成清点责任后，清点小组应组织门责任小组对清点责任进行抽查复核西宁预应力钢绞线价格，确保清点责任质料。     ④清点后果的阐明     1）清点表需经清点东说念主员及存货复旧东说念主员共同签名，阐明清点后果；     2）清点扫尾后，将清点表、仓库存货台账、财务存货账进行查对，议论清点截止日至清点日存货的变化情况，倒轧出清点截止日存货的数额，笃定盘盈盘亏；对积压报废存货亦需作念倒轧颐养；     3）对盘盈盘亏、积压、报废存货需查明原因，作念笔墨证明并提供技艺强劲贵府；     4）编制清点汇总表及上报本单元钞票清查办公室的笔墨证明材料，由单元负责东说念主、财务负责东说念主及仓库部门负责东说念主等署名阐明；     5）根据清点表填报存货清查明细表，其中，清查账面数为存货名目在清查截止日的账目价值，盘盈看成清查加多，盘亏及毁损待报废等看成清查减少。     ⑤清点记忆责任     各单元在存货清点责任扫尾后，需厚爱记忆在存货经管面存在的问题，提议立异意见、制签订异措施，提存货经管的水平。     （6）报送材料     各单元在这次清点责任中需报送以下材料：     ①根据本勾引及本单元钞票清查办公室对存货清点的要求及安排，制订具体的清点案，实时上报本单元钞票清查办公室。     ②清点汇总表及清点笔墨证明材料。     2、固定钞票清查清点勾引     （1）清点总体要求     清查领域内各单元对清点责任应给予度心疼，为便于清点责任的顺利进行，各单元根据本单元固定钞票践诺情况必须成立由单元独揽负责，固定钞票使用部门、财务部门、物质供应部门特别他关系部门的负责东说念主等组成固定钞票清点责任小组，使清点责任有东说念主负责。根据行政治业单元钞票清查的总体时刻要求，各单元作念出本单元的清点筹画并上报本单元钞票清查办公室。     进入清点的责任主说念主员必须严格按照清点筹画章程的清点循序步步到位，对固定钞票、在建工程及工程物质进行分类、标志、查对，填写清点明细表；对盘盈、盘亏、毁损及报废的钞票必须查明原因并以笔墨证明。财务部门牵头根据清点的践诺情况，编制固定钞票清点汇总表及笔墨证明材料，由单元负责东说念主、财务负责东说念主、使用部门负责东说念主等在清点汇总表及笔墨证明材料上署名，阐明清点后果。     清点责任必须按照钞票清查办公室的时刻要求进行，不得以任何借口拖延。     （2）清点基准日     清点基准日为：26年12月31日     （3）清点领域     通盘权属于各单元的通盘固定钞票。存放于各单元的通盘权属于三单元的以上钞票，在进行清点准备责任时须单摆放，贴标签昭示并在中介机构审验时提供关系依据；对于在三单元存放的通盘权属于本单元的以上钞票须编制钞票名目清单，具备实地清点条款的各单元须派出责任主说念主员进行现场清点，法进行现场清点的，应通过发函等式由三单元对钞票名目及数目给予阐明。     （4）清点时刻     各单元可根据行政治业单元钞票清查的总体时刻要求，肃清本单元的践诺情况安排具体清点的时刻，本单元中各部门的清点时刻必须统。     （5）组织与实施     ①清点东说念主员的组织     各单元需根据清点总体要求分别或统成立固定钞票清点责任小组，至少盛名独揽进行总的统合营责任，确保清点责任的顺利进行。另外，通盘参与清点责任的东说念主员应被分为多少清点责任小组，指定小组负责东说念主，明确各小组的责任领域，责任职责。     ②清点准备责任     1）在进行清点责任之前，各单元财务东说念主员应酬钞票账簿进行整理，补记清点截止日之前尚未登记的关系记载，保证钞票账簿记载的完好；     2）根据钞票清查办公室要求单编制固定钞票钞票清查筹画，以保证清查责任的握续；     3）根据本勾引并肃清本单元的践诺情况制订固定钞票清查循序，杰出暖和对房屋建筑物、交通运载用具的清查，有任何问题应实时上报钞票清查办公室；     4）准备固定钞票清查明细表，填列账面数；     5）印制钞票清查业标签；     6）清理与固定钞票关联的开导采购合同、房屋产权证、车辆行驶证等权属文献；     7）明确从账到物、从物到账的清点法，对于需要使用计量器具清点的钞票名目应明确指出并章程计量法，准备关系计量器具；     8）将三存放于本单元的钞票单摆放，标签昭示；     9）与为本单元复旧钞票的三单元获得斟酌，笃定清点事宜或发送函证；     1）肃清本勾引，明确各业部门、钞票使用部门、财务部门特别他关联部门在清点责任中的职责、相互配合的要求，将清点责任具体落实到每个参与部门，每个参与的责任主说念主员；在实土场地责任前召开清点责任会，使通盘参与清点东说念主员了解清点筹画内容。     ③实土场地责任     各单元清点责任主说念主员在进行清点时应厚爱进行清点，对已清点钞票粘贴财产清查标签或其他清点标志，填写清点表，保证通盘钞票均被清点。另外，在实土场地时防护不雅察钞票的什物状态，在清查清点表关系栏目中进行注明。     ④清点后果的阐明     1）对实土场地情况进行整理，议论清查截止日至清点日的变化；     2）将财产清查明细表、钞票卡片、财务账进行查对，初步笃定盘盈盘亏数额；     3）对盘盈盘亏、毁损报废的各项钞票需查明原因，提供技艺强劲贵府及作念笔墨证明；     4）在以上基础上完成清查明细表；     5）清查明细表需经关系东说念主员共同签名，阐明清点后果；     6）编制上报钞票清查办公室的笔墨证明材料，由单元负责东说念主、财务负责东说念主及钞票使用部门负责东说念主等署名阐明。     ⑤清点记忆责任     各单元在清点责任扫尾后，需厚爱记忆在经管面存在的问题，提议立异意见、制签订异措施，提固定钞票经管的水平。     （6）报送材料     各单元在这次清点责任中需报送以下材料：     ①根据本勾引及钞票清查办公室对钞票清点的要求及安排制订具体的清点案，实时上报钞票清查办公室。     ②清点笔墨证明材料。     ③盘盈、盘亏的技艺强劲贵府及清点表归档，待中介机构审验。     四、进军名目清查损溢凭证要求     ◆行政单元     （）现款清查损溢应提供凭证：     1、经出纳员阐明的现款清点表（应包括倒至基准日的记载）；     2、出纳员对于曲直款的证明及关系单元里面核批文献；     3、触及索赔的，应有理赔情况证明；     4、触及刑事作恶的应当提供关联司法涉案材料。     （二）银行存款清查损溢应提供凭证：     1、清查基准日的银行对账单、相应的银行存款余额调遣表、银行询证函；     2、银行已收、单元未收款项经清查拟看成收益的，应提供对不再追索的解释；     3、触及索赔的，应有理赔情况证明；     4、触及刑事作恶的提供关联司法涉案材料。     （三）暂付款清查损溢应提供凭证：     1、债务东说念主照旧宣告收歇、刊出工商登记或根除派司或者政府责令关闭的，应当获得关联文献贵府（法院的收歇公告和收歇算帐的璧还文献，工商部门的刊出、根除解释，政府部门的行政决定或文献）；     2、债务东说念主照旧宣告失散、物化，其遗产不足璧还且莫得剿袭东说念主的，应当获得公安机关出具的债务东说念主已失散、物化的解释；     3、过时不可收回的暂付款，有败诉的法院判决书、裁定书，或者胜诉但法执行或债务东说念主偿还能力被法院裁定终（中）止执行的，应获得法院的判决、裁定或终（中）止执行的法律晓示；     4、债务东说念主因际遇搏斗、政治件及当然灾害等不可抗力身分影响，对照实法收回的暂付款，由单元提议项证明；     5、在过时不可收回的暂付款中，单笔数额较小或特定行业的特定事项，不足弥补清收资本的，由单元财务及关系部门证明情况；     6、过时三年的款项，具有单元照章催收谋划记载，况兼冒失阐明三年内莫得任何业务往复的，要有由社会中介机构进行办事断和客不雅判断，出具债务东说念主已资不抵债的鉴证解释和长入三年损失的经济鉴证解释；     7、过时三年的款项，债务东说念主在境外及我国香港、澳门、台湾地区的，经照章催收仍未收回的，要获得境外社会中介机构出具的休止收款意见书，或者获得我国驻外使馆商务机构出具的关联解释（债务东说念主避难、收歇解释）；     8、对过时三年以上的应收款项，单元为了减少坏账损失而与债务东说念主协商，对过时应收款项按定比例扣头后收回（含收回的什物质产）的，要有根据单元经管权限决定和债权债务双签订的有条约，以及已收回的收款解释；     9、触及索赔的，应有理赔情况证明；     1、触及刑事作恶的提供关联司法涉案材料。     （四）库存材料清查损溢应提供凭证：     清查库存材料时，对于发生的如下情况应分别进行处理：     1、清查库存材料的数目时发现盘盈、盘亏应提供：     （1）库存材料清点汇总表（包括盘盈、盘亏的数